根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條，洛寧縣審計(jì)局組成審計(jì)組，于2023年4月17至2023年11月30日，對(duì)河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目決情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

　　一、基本情況

　?。ㄒ唬┕こ谈艣r

　　河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目位于羅嶺鄉(xiāng)。由洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（寧發(fā)改審批〔2021〕87號(hào)文件）批復(fù)，總投資14,214萬元。施工標(biāo)段主要包含第一批二個(gè)標(biāo)段、第二批二個(gè)標(biāo)段、第三批一個(gè)標(biāo)段、研學(xué)服務(wù)中心共六個(gè)項(xiàng)目。建設(shè)內(nèi)容主要有道路、污水整治、文化廣場(chǎng)、公廁、供水提升、河道治理、旅游服務(wù)中心、紅色教育基地、傳統(tǒng)民居示范改造、五美庭院建設(shè)、示范村環(huán)境提升、研學(xué)服務(wù)中心等。

　　工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位：為聯(lián)合體中標(biāo)，聯(lián)合體牽頭人智博建筑設(shè)計(jì)集團(tuán)有限公司，聯(lián)合體成員河南省江淮水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司和開元工程設(shè)計(jì)。

　　工程項(xiàng)目監(jiān)理單位：第一批二個(gè)標(biāo)段和第三批一個(gè)標(biāo)段由河南晟華工程管理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理、第二批二個(gè)標(biāo)段和研學(xué)服務(wù)中心項(xiàng)目由中豫建設(shè)工程咨詢有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。

　　工程項(xiàng)目施工單位：第一批一標(biāo)段為河南明安建設(shè)集團(tuán)有限公司、第一批二標(biāo)段為河南大東建筑工程有限公司、第二批一標(biāo)段為河南明安建設(shè)集團(tuán)有限公司、第二批二標(biāo)段為洛陽福寧建筑安裝有限公司、第三批為河南普富建筑工程有限公司、研學(xué)服務(wù)中心項(xiàng)目為洛陽福寧建筑安裝有限公司。

　　第一批二個(gè)標(biāo)段、第二批二個(gè)標(biāo)段、第三批一個(gè)標(biāo)段五個(gè)項(xiàng)目于2021年11月陸續(xù)開工建設(shè)，2022年11月陸續(xù)竣工，2022年11月建設(shè)單位組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等相關(guān)單位進(jìn)行了驗(yàn)收，驗(yàn)收合格交付使用。研學(xué)服務(wù)中心項(xiàng)目截止審計(jì)日暫未竣工，已竣工的五個(gè)項(xiàng)目報(bào)審結(jié)算金額7,575.50萬元，其中合同金額7,006.15萬元，變更簽證增加569.35萬元。

　?。ǘ┵Y金使用情況

　　截至2023年7月6日，該項(xiàng)目累計(jì)支出資金7,030.03元，其中：支付工程款6,769.83萬元，支付設(shè)計(jì)費(fèi)180萬元，支付監(jiān)理費(fèi)80.20萬元。

　?。ㄈ徲?jì)實(shí)施情況

　　按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，審計(jì)組在對(duì)該工程進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)實(shí)施方案》，按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，審計(jì)實(shí)施中采用詳查與抽查相結(jié)合的審計(jì)方法，對(duì)該項(xiàng)目的資金籌集使用管理、工程價(jià)款結(jié)算支付、項(xiàng)目管理程序等情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號(hào)）及《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》文件規(guī)定，洛寧縣審計(jì)局本著公平、公正、實(shí)事求是的原則，完成了該項(xiàng)目的審計(jì)工作。洛寧縣審計(jì)局委托洛陽天誠(chéng)工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司、洛陽市申發(fā)工程造價(jià)咨詢有限公司、智博建筑設(shè)計(jì)集團(tuán)有限公司、河南中建華工程造價(jià)咨詢有限公司對(duì)該項(xiàng)目竣工結(jié)算情況進(jìn)行了審核，我局對(duì)其審核情況實(shí)施監(jiān)督。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　在羅嶺鄉(xiāng)人民政府的組織和管理下，該項(xiàng)目基本按規(guī)定實(shí)行了招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，項(xiàng)目資金管理基本符合《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定。審計(jì)期間得到了鄉(xiāng)政府的支持和配合，工作進(jìn)展順利。項(xiàng)目的建成，對(duì)于改善公共基礎(chǔ)設(shè)施、促進(jìn)示范區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極意義。但通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)中還存在工程結(jié)算不實(shí)、工程進(jìn)度緩慢等問題，需加以糾正和改進(jìn)。

　　三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┕こ探Y(jié)算不實(shí)，多計(jì)工程結(jié)算金額1,800.04萬元

　　已竣工的五個(gè)項(xiàng)目報(bào)審工程結(jié)算金額7,708.64萬元，經(jīng)核實(shí)多計(jì)工程結(jié)算金額1,800.04萬元，主要原因?yàn)槲窗凑請(qǐng)D紙?jiān)O(shè)計(jì)施工、工程量計(jì)算有誤、多計(jì)完成工程量、高套定額等。

　?。ǘ┙ㄔO(shè)、監(jiān)理、施工單位質(zhì)量管理不規(guī)范

　　河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目竣工資料中工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備報(bào)審表；檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收記錄；分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄表項(xiàng)目經(jīng)理簽字均為王興濤，監(jiān)理工程師簽字均為徐亞博，簽字明顯前后不一致，存在代簽現(xiàn)象；隱蔽工程檢查記錄建設(shè)單位均未簽字蓋章；部分施工日志記錄人未簽字。

　?。ㄈ┕こ添?xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢

　　河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)研學(xué)服務(wù)中心項(xiàng)目，合同金額732.24萬元，合同約定計(jì)劃竣工日期2022年4月21日，截止2023年7月6日該項(xiàng)目暫未竣工，延期441日歷天，截止審計(jì)日項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度98%。

　?。ㄋ模┮芽⒐を?yàn)收項(xiàng)目未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算

　　第一批二個(gè)標(biāo)段、第二批二個(gè)標(biāo)段、第三批一個(gè)標(biāo)段五個(gè)項(xiàng)目于2022年11月驗(yàn)收合格并交付使用，截止審計(jì)日未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算。

　　四、審計(jì)處理意見

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。