根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，我局成立審計(jì)組，自2023年4月11日至2022年4月28日，對(duì)洛寧縣民族宗教事務(wù)局2022年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

　　一、基本情況

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　　洛寧縣民族宗教事務(wù)局為財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，承擔(dān)著貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于民族、宗教工作的方針政策和法律法規(guī)，促進(jìn)民族政策在經(jīng)濟(jì)發(fā)展額社會(huì)事業(yè)有關(guān)領(lǐng)域的實(shí)施銜接，依法管理全縣宗教事務(wù)，維護(hù)民族宗教界的穩(wěn)定等重要職能。

　　洛寧縣民族宗教事務(wù)局現(xiàn)有干部職工9人。其中，機(jī)關(guān)行政編制4名，在編3人；事業(yè)編制6名，在編4人；工勤編制1人，在編1人。內(nèi)設(shè)綜合辦公室和民族宗教事務(wù)中心（民族宗教事務(wù)監(jiān)察大隊(duì)）。

　　財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面，洛寧縣民族宗教事務(wù)局經(jīng)費(fèi)來源為財(cái)政撥款收入和上級(jí)提前告知轉(zhuǎn)移支付資金，費(fèi)用支出經(jīng)縣財(cái)政局國庫支付審核報(bào)賬后，由單位設(shè)1個(gè)帳套核算，實(shí)行會(huì)簽制度。

　?。ǘ?022年度預(yù)算執(zhí)行情況

　　洛寧縣民族宗教事務(wù)局，2022年洛寧縣財(cái)政局寧財(cái)〔2022〕40號(hào)批復(fù)民族宗教事務(wù)局年初預(yù)算支出207.16萬元,其中基本支出52.37萬元（工資福利支出38.68萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助5.86萬元，商品和服務(wù)支出7.83萬元），項(xiàng)目支出154.79萬元。財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中實(shí)際生效金額291.77萬元,指標(biāo)可用金額3.88萬元,已申請(qǐng)支付金額284.84萬元，執(zhí)行率97.62%。

　　2022年洛寧縣財(cái)政追加及調(diào)整民族宗教事務(wù)局項(xiàng)目支出生效指標(biāo)84.61萬元，指標(biāo)可用金額2.23萬元，已申請(qǐng)支付金額79.33萬元，執(zhí)行率93.75%。其中本級(jí)追加及調(diào)整37.61萬元，已申請(qǐng)支付金額32.33萬元，執(zhí)行率85.96%；上級(jí)追加47萬元，已申請(qǐng)支付47萬元，支付率100%。

　?。ㄈ?022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況

　　2022年洛寧縣民族宗教事務(wù)局賬面:累計(jì)盈余年初余額為18.04萬元。當(dāng)年收入總計(jì)287.17萬元，其中：財(cái)政撥款收入284.84萬元，其他收入2.33萬元。支出總計(jì)292.65萬元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用292.65萬元(工資福利費(fèi)用52.39萬元,商品服務(wù)費(fèi)用194.46萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的費(fèi)用39.45萬元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)6.35萬元)。截止2022年底累計(jì)盈余12.56萬元。

　　截止2022年12月31日資產(chǎn)總計(jì)12.56萬元，其中銀行存款0.87萬元，固定資產(chǎn)凈值11.69萬元。負(fù)債0萬元。凈資產(chǎn)12.56萬元，其中累計(jì)盈余12.56萬元。

　　（四）“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況

　　洛寧縣民族宗教事務(wù)局2022年“三公經(jīng)費(fèi)”支出總計(jì)7734.4元，其中公務(wù)接待費(fèi)支出0萬元，公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，差旅費(fèi)支出7734.4元。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　審計(jì)結(jié)果表明，洛寧縣民族宗教事務(wù)局2022年度部門預(yù)算編制和執(zhí)行基本遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，各項(xiàng)支出內(nèi)容基本符合年度預(yù)算安排，部門內(nèi)部管理制度比較健全，財(cái)務(wù)收支基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)洛寧縣民族宗教事務(wù)局在預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支及村級(jí)宗教協(xié)理員工作補(bǔ)貼審批把關(guān)方面尚存在問題。

　　三、審計(jì)查出的主要問題

　　(一)預(yù)算管理方面存在的問題

　　1.改變項(xiàng)目資金用途5416元

　　2022年洛寧縣民族宗教事務(wù)局挪用監(jiān)察大隊(duì)工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及宗教特支費(fèi)5416元。其中用監(jiān)察大隊(duì)工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支付春節(jié)期間慰問退休人員宗教界貧困戶2000元，付在職退休人員體檢費(fèi)616元；用宗教特支費(fèi)暫付劉洪浦公益崗2800元。

　　2.超預(yù)算列支福利費(fèi)1780元

　　洛寧縣民族宗教事務(wù)局年初福利費(fèi)預(yù)算10200元，賬面實(shí)際列支福利費(fèi)11980元。超年初預(yù)算1780元。

　　（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面存在的問題

　　1.未按規(guī)定取得原始憑證14990.8元

　　2022年洛寧縣民族宗教事務(wù)局在賬面列支春節(jié)期間慰問退休人員宗教界貧困戶、購買主題教育活動(dòng)服裝7045.8元，原始憑證中無發(fā)放名單；少數(shù)民族運(yùn)動(dòng)會(huì)器材及運(yùn)動(dòng)會(huì)板鞋等費(fèi)用7245元，無運(yùn)動(dòng)會(huì)會(huì)議通知和領(lǐng)取明細(xì)；購買辦公用品700元，定額發(fā)票入賬，無購買明細(xì)清單。

　　2.未按規(guī)定將大額支出支付到收款人賬戶涉及資金5740元

　　2022年，洛寧縣民族宗教事務(wù)局千元以上辦公費(fèi)打款給單位員工，未直接支付給收款人賬戶5740元。

　　3.漏記固定資產(chǎn)8660元

　　2022年監(jiān)察大隊(duì)辦公桌柜子5740元，監(jiān)察大隊(duì)買辦公桌椅2920元，未納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

　?。ㄈ┢渌P(guān)注事項(xiàng)

　　村級(jí)宗教協(xié)理員工作補(bǔ)貼發(fā)放審批把關(guān)不嚴(yán)。經(jīng)核查2020年9月至2022年8月村級(jí)宗教協(xié)理員工資發(fā)放情況，發(fā)現(xiàn)存在無考核表現(xiàn)象，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放協(xié)理員工作補(bǔ)貼冊(cè)上無人簽字。其中發(fā)放2020年9月至2021年8月各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)協(xié)理員工資140.4萬元，2021年9月至2022年8月村級(jí)協(xié)理員工資47萬元。

　　四、審計(jì)處理意見

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書。