洛寧縣財政扶貧項目全流程管理辦法
第一章總 則
第一條 根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點的意見》（國辦發(fā)〔2016〕22號）、《財政部 國務(wù)院扶貧辦關(guān)于做好2019年貧困縣涉農(nóng)資金整合試點工作的通知》（財農(nóng)〔2019〕7號）、《國務(wù)院扶貧辦 財政部印發(fā)<關(guān)于完善扶貧資金項目公告公示制度的指導(dǎo)意見>的通知》（國開發(fā)〔2018〕11號）、《河南省開展貧困縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點實施辦法》（豫辦〔2018〕35號）、《河南省財政廳關(guān)于印發(fā)<財政扶貧資金管理操作手冊>的通知》（豫財農(nóng)〔2018〕143號）等文件精神，為進(jìn)一步規(guī)范扶貧資金項目建設(shè)，切實管好用好扶貧資金，發(fā)揮扶貧項目應(yīng)有效益，確保精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱財政扶貧資金項目是納入統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金支持范圍內(nèi)的項目，包括圍繞脫貧退出標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施類項目、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展類項目和農(nóng)村人居環(huán)境改善項目，項目安排不得用于“負(fù)面清單”事項。
第二章 項目適用范圍和對象
第三條 緊緊圍繞脫貧攻堅需要，在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展項目和農(nóng)村人居環(huán)境改善項目范圍內(nèi)，根據(jù)上級涉農(nóng)統(tǒng)籌整合政策安排使用資金。
（一）農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施類項目
圍繞改善貧困村和貧困發(fā)生率較高的非貧困村（采用2017年底貧困發(fā)生率數(shù)據(jù)）小型公益性生產(chǎn)生活設(shè)施條件，支持修建小型公益性生產(chǎn)生活設(shè)施、小型農(nóng)村飲水安全配套設(shè)施、村組道路等項目。主要包括村組道路、小型水利設(shè)施、農(nóng)村危房改造、安全飲水等項目。
?。ǘ┺r(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展類項目
1.指圍繞培育和壯大當(dāng)?shù)靥厣珒?yōu)勢產(chǎn)業(yè)，支持貧困人口發(fā)展特色種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)和服務(wù)業(yè)等相關(guān)扶貧產(chǎn)業(yè)，支持貧困村通過資產(chǎn)收益扶貧模式發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)。含光伏電站，扶貧車間，產(chǎn)業(yè)化扶貧貸款貼息、扶貧小額信貸貼息等。
2.指圍繞增強(qiáng)貧困人口自我發(fā)展能力和抵御風(fēng)險能力，支持貧困家庭有就業(yè)意愿的勞動力接受全日制中高等職業(yè)教育、對貧困人口參加短期技能培訓(xùn)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展實用技術(shù)培訓(xùn)給予補(bǔ)助。主要包括職業(yè)技能培訓(xùn)、職業(yè)教育培訓(xùn)等。
?。ㄈ┺r(nóng)村人居環(huán)境改善項目
指正式公布的脫貧摘帽縣圍繞改善農(nóng)村基本公共服務(wù)條件，支持農(nóng)村人居生活環(huán)境改善的相關(guān)項目。主要包括農(nóng)村生活垃圾治理、農(nóng)村廁所糞污治理、農(nóng)村生活污水治理、公共廁所改造提升等農(nóng)村人居環(huán)境公共設(shè)施整治項目。
第三章 部門分工
第四條 堅持政府主導(dǎo)、統(tǒng)籌安排、部門協(xié)作的原則進(jìn)行部門分工、落實責(zé)任。
各項目管理部門的主要職責(zé)：
?。ㄒ唬┟撠毠灶I(lǐng)導(dǎo)小組組織各行業(yè)部門編制年度項目指南，對各成員單位上報的年度實施方案進(jìn)行審核，并確定年度項目實施計劃，項目的具體實施與協(xié)調(diào)推進(jìn)及績效考評。
?。ǘ┓鲐氜k、發(fā)展和改革委員會、住建、交通運輸、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、林業(yè)、水利、文化廣電和旅游、園藝、煙辦、商科工等主管部門，負(fù)責(zé)本單位、本行業(yè)的項目庫建設(shè)工作、實施方案編制、項目公示公告、項目監(jiān)管、資金撥付和建立項目后期管護(hù)維護(hù)長效機(jī)制。
（三）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府作為項目實施單位，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)項目庫建設(shè)、項目實施、項目公示公告、項目初驗、項目材料管理歸檔和監(jiān)督項目村落實項目后期管護(hù)維護(hù)。
?。ㄋ模└鬣l(xiāng)（鎮(zhèn)）、村負(fù)責(zé)謀劃申報扶貧項目、成立監(jiān)理小組監(jiān)督項目實施、項目村級初驗、在村級公告公示專欄公告公示項目全流程情況、落實項目后期管護(hù)維護(hù)責(zé)任和建立項目全流程資料。
?。ㄎ澹┴斦重?fù)責(zé)統(tǒng)籌扶貧資金的預(yù)算安排、項目財政評審、資金撥付及資金監(jiān)督。
?。┛h督查局、縣脫貧攻堅督查巡查組協(xié)調(diào)分工負(fù)責(zé)全程跟蹤督導(dǎo)項目實施進(jìn)度。
?。ㄆ撸┛h審計部門負(fù)責(zé)扶貧項目結(jié)算審計，會同財政、扶貧、發(fā)展改革等部門，負(fù)責(zé)扶貧資金分配使用的監(jiān)督工作。 （八）各部門負(fù)責(zé)項目分工
1.縣扶貧辦負(fù)責(zé)車間扶貧、雨露計劃、到戶增收、科技扶貧及縣委縣政府安排的其他重要項目；
2.縣發(fā)改委負(fù)責(zé)易地扶貧搬遷、光伏扶貧；
3.縣住建局負(fù)責(zé)危房改造項目、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治項目、保潔員公益崗位；
4.縣交通運輸局負(fù)責(zé)全縣貧困村和貧困發(fā)生率較高的非貧困村道路硬化項目、貧困村客車通運項目、公路養(yǎng)護(hù)員公益崗位；
5.縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化扶貧項目、小型農(nóng)田水利項目；
6.縣林業(yè)局負(fù)責(zé)構(gòu)樹扶貧、造林扶貧項目、牡丹種植補(bǔ)貼項目、艾草種植項目；
7.縣水利局負(fù)責(zé)安全飲水鞏固項目、水利專項扶貧項目和水利河道管理公益崗位項目；
8.縣園藝局負(fù)責(zé)蘋果、沙梨、中草藥補(bǔ)貼項目、園藝產(chǎn)業(yè)特色種植項目；
9.縣煙辦負(fù)責(zé)煙葉種植補(bǔ)貼和煙葉炕房建設(shè)項目；
10.縣文化廣電和旅游局負(fù)責(zé)旅游扶貧項目；
各項目主管部門按照縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組工作安排編制本單位年度項目庫和項目實施方案、監(jiān)管、驗收及資金使用管理工作。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府為項目的實施主體，在縣直主管部門的指導(dǎo)下，按照項目批復(fù)保質(zhì)保量完成項目建設(shè)任務(wù)。
第五條 項目實施單位原則上為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府。在征得受益貧困戶同意后,項目可由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府協(xié)議委托受益村民委員會、扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、專業(yè)大戶、科技推廣單位等組織實施。
項目實施單位要按照要求落實項目承建單位,簽定項目承建責(zé)任合同,并將合同文本抄送至縣級項目主管部門。
第四章 項目申報
第六條 脫貧攻堅項目庫建設(shè)。項目庫建設(shè)要堅持科學(xué)合理，可操作性強(qiáng)，注重服務(wù)基層，在使用中不斷完善，既體現(xiàn)項目儲備功能，又體現(xiàn)管理功能。每年9月份各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）開始自下而上的謀劃次年度項目，11月底前縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組集中研究確定次年度脫貧攻堅項目。項目庫實行動態(tài)管理，除集中申報以外，可成熟一個申報一個，縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組不定期召開會議審定入庫。
第七條 申報主體：原則上以村為單位申報，對跨村、跨鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）項目可分別由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣統(tǒng)一規(guī)劃,按項目庫流程申報入庫,納入項目庫統(tǒng)一管理。
第八條 編制內(nèi)容：項目申報單位（行政村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府）填報項目實施方案。申報實施方案應(yīng)有以下基本內(nèi)容：項目類別、項目名稱、預(yù)算資金、實施地點、實施期限、建設(shè)任務(wù)、責(zé)任單位、受益對象、帶貧減貧機(jī)制、績效目標(biāo)和受益戶名單等情況。各責(zé)任部門申報扶貧項目預(yù)算時必須同步設(shè)置績效目標(biāo)，并將績效目標(biāo)申報表及時報送縣扶貧部門，未設(shè)置績效目標(biāo)的項目，不得進(jìn)入下一步預(yù)算流程，未按照要求設(shè)定績效目標(biāo)的項目，原則上不得納入扶貧項目庫，未進(jìn)入項目庫的項目原則上不得安排使用扶貧資金；確需支持的項目，要按規(guī)定程序入庫后再批準(zhǔn)實施。扶貧部門在按照規(guī)定批復(fù)項目同時批復(fù)項目績效目標(biāo)申報表。
年度預(yù)算執(zhí)行終了，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)組織資金使用單位開展績效自評，填報績效目標(biāo)完成情況。對未完成目標(biāo)的分析原因提出下一步改進(jìn)措施，并將績效自評結(jié)果及時報送縣財政部門和扶貧部門。
第九條 項目庫確定以后，各項目主管部門要及時將項目錄入全國扶貧開發(fā)信息管理系統(tǒng)并及時采集項目實施情況、項目竣工后扶貧效果和跟蹤情況等信息。
第十條 申報程序
1.編制指南?？h脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)脫貧攻堅工作目標(biāo)任務(wù)，組織相關(guān)項目主管部門編制項目庫申報指南，由各行業(yè)部門提供樣本，縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總后統(tǒng)一發(fā)布。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府對照指南要求對各行政村進(jìn)行培訓(xùn)，由行政村申報。
2.村申報。村兩委和駐村工作隊在認(rèn)真分析本村致貧原因、資源稟賦和脫貧需求的基礎(chǔ)上，按照“四議兩公開”工作法確定村級申報項目，按照《洛寧縣扶貧資金項目公告公示制度》要求在村內(nèi)公示專欄上公示，無異議后上報鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府。
3.鄉(xiāng)審核。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）要對申報項目的真實性、必要性以及建設(shè)內(nèi)容、預(yù)期效益、貧困群眾參與情況和帶貧模式等進(jìn)行審核，審核后在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）公示，公示無異議后，按項目類別分類編制完善的項目實施方案，項目實施方案要詳實具體、科學(xué)合理、可操作性強(qiáng)，項目實施方案按照類別分別報縣級項目主管部門。
4.縣審定。行業(yè)主管部門要對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）報送項目的科學(xué)性、合規(guī)性、可行性進(jìn)行論證，必須組織人員對項目進(jìn)行現(xiàn)場勘查，切實提高項目申報質(zhì)量，確保可以隨時開工。根據(jù)行業(yè)部門定額標(biāo)準(zhǔn)確定應(yīng)支持的扶貧資金規(guī)模，按照項目輕重緩急排序，以論證報告形式報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組，縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合脫貧攻堅規(guī)劃及整合資金計劃規(guī)模，合理審定項目庫儲備規(guī)模，同時將符合條件的項目納入項目庫?？h脫貧攻堅項目庫確定后，在縣政府網(wǎng)站進(jìn)行公示。
5.各級公示時間每次不少于10天。
第五章 項目實施
第十一條 項目主管部門對照項目庫，篩選具備實施條件的項目形成實施方案報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組研究批復(fù)。
第十二條 項目批復(fù)?？h脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組審核項目主管部門報送的項目實施方案，批復(fù)下達(dá)項目實施計劃，項目即可進(jìn)入實施階段。審核未通過的項目，主管部門按照修改意見進(jìn)行修改直至通過。項目計劃批復(fù)文件下達(dá)后5個工作日內(nèi)，項目主管部門組織相關(guān)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）對批復(fù)項目進(jìn)行公示。
第十三條 主管部門在收到項目批復(fù)后，必須按照項目計劃批復(fù)的時間期限倒排工期，逐個項目明確設(shè)計、評審、招投標(biāo)、開工、完工各個環(huán)節(jié)時間節(jié)點，形成項目倒排工期表報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室?？h脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組按照批復(fù)項目計劃實施時限來考核評價行業(yè)部門和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府項目推進(jìn)工作，縣財政按照倒排工期表在脫貧攻堅周調(diào)度會上通報項目資金撥付異常情況。項目必須按照項目實施計劃時間表組織項目實施，各個環(huán)節(jié)時間節(jié)點不能超過以下指標(biāo)：
項目規(guī)劃設(shè)計：項目批復(fù)后，由項目主管部門負(fù)責(zé)在15日內(nèi)完成項目設(shè)計圖紙和預(yù)算。
項目投資評審：縣財政局投資評審中心負(fù)責(zé)對200萬以下的項目在3個工作日內(nèi)出具評審結(jié)論，對200萬以上的項目在5個工作日內(nèi)出具評審結(jié)論；
項目招投標(biāo)：
1.項目受理時間：業(yè)主單位持政府采購申報表、政府采購招標(biāo)項目審批表（僅限投資200萬元以上項目）、招標(biāo)代理合同、業(yè)主單位承諾書及財政評審報告或采購清單到縣公共資源交易中心進(jìn)行受理，資料齊全當(dāng)日即可辦結(jié)；
2.發(fā)布公告時間：項目在縣公共資源交易中心受理辦結(jié)當(dāng)日，業(yè)主單位委托的招標(biāo)代理公司即可發(fā)布招標(biāo)公告；
3.項目招投標(biāo)時間：縣公共資源交易中心開辟扶貧項目快速通道，對采取競爭性談判的項目，在進(jìn)入招標(biāo)程序9個工作日內(nèi)完成招標(biāo)投標(biāo)程序；對采取競爭性磋商的項目，在進(jìn)入招標(biāo)程序12個工作日內(nèi)完成招標(biāo)投標(biāo)程序；對采取公開招標(biāo)的項目，在進(jìn)入招標(biāo)程序25個工作日完成招標(biāo)投標(biāo)程序。
開工時間：在完成招投標(biāo)后7日內(nèi)；
竣工驗收：不能超過項目批復(fù)竣工時間；
審計結(jié)算評審：項目竣工后需要審計的項目（50萬元以上工程建設(shè)類項目），在手續(xù)齊備前提下，200萬元以下項目，縣審計局于30個工作日內(nèi)出具審計報告；200萬元以上項目，縣審計局于45個工作日內(nèi)出具審計報告。
資金撥付：工程建設(shè)類項目30%啟動資金在項目招投標(biāo)完成后10個工作日內(nèi)撥付。無需結(jié)算審計項目竣工后15日資金撥付到合同資金的97%以上；需審計結(jié)算的項目于竣工15日內(nèi)撥付到合同資金的92%，竣工結(jié)算審定后支付到工程結(jié)算價的97%，預(yù)留3%質(zhì)量保證金。
第十四條 項目實施。扶貧項目應(yīng)當(dāng)實行合同管理制，實施單位需承擔(dān)扶貧責(zé)任，建立貧困戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，簽訂帶貧合同，確保扶貧對象受益。項目實施用工應(yīng)當(dāng)優(yōu)先安排貧困戶勞動力。
項目實施應(yīng)按照批復(fù)的實施方案組織實施，任何單位和個人不得擅自變更實施內(nèi)容；因重大政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響確需變更的，應(yīng)當(dāng)報原審批部門批準(zhǔn)。各項目業(yè)主單位在做好項目投資評審、采購、招投標(biāo)手續(xù)等工作后，做到扶貧項目相關(guān)手續(xù)合法合規(guī)，立即組織實施項目，爭取項目早啟動、早實施、早見效。工程建設(shè)項目要在施工地設(shè)公示公告牌，公布監(jiān)督舉報電話。
項目財政評審。對已經(jīng)批復(fù)項目實施計劃的項目預(yù)算，縣財政局要開辟綠色通道，對200萬以下的項目在3個工作日內(nèi)出具評審結(jié)論，對200萬以上的項目在5個工作日內(nèi)出具評審結(jié)論，項目預(yù)算投資額10萬元以下的項目，可由項目主管部門審定，財政局不再進(jìn)行預(yù)算評審。
工程招投標(biāo)。扶貧項目建設(shè)要嚴(yán)格按照政府采購和招標(biāo)投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。扶貧項目中的服務(wù)類、貨物類單個項目公開招標(biāo)限額為100萬元，工程類公開招標(biāo)限額為200萬元，單個項目預(yù)算在20萬元以下（不含20萬元）的服務(wù)類、貨物類項目和單個50萬元以下（不含50萬元）的工程建設(shè)項目由業(yè)主單位自行采購（以投資評審結(jié)論為辦理政府采購的依據(jù)）；政府采購和招標(biāo)投標(biāo)信息要在指定的媒體發(fā)布公告，增強(qiáng)透明度。要根據(jù)項目特點依法確定采購方式，按照法定程序組織招標(biāo)采購活動。政府采購和招標(biāo)投標(biāo)的中標(biāo)成交結(jié)果、簽訂的合同要向社會公開，接受監(jiān)督。
工程督導(dǎo)檢查。扶貧項目建設(shè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家和省確定的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和定額。各項目主管部門要落實監(jiān)管責(zé)任，要不定期對在建項目實施情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促相關(guān)單位加快項目進(jìn)度，對項目建設(shè)情況和資金使用情況按照有關(guān)要求進(jìn)行公告公示，對存在問題及時對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府、施工單位提出整改要求，限期整改落實，對整改不到位的單位和責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。
竣工驗收。扶貧項目實施單位應(yīng)當(dāng)在項目完成后10個工作日內(nèi)組織初驗，并于竣工后10個工作日內(nèi)向項目主管部門提出項目驗收申請，項目主管部門組織相關(guān)單位或委托項目業(yè)主單位牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合驗收或委托第三方進(jìn)行驗收，于5個工作日內(nèi)出具驗收單。對未通過驗收的項目，項目主管部門要求項目實施單位限期整改直至通過驗收，項目驗收時間不得超過實際竣工時間15日。項目實施單位應(yīng)按規(guī)定及時編制財務(wù)結(jié)算、決算報項目管理部門審核，并依據(jù)審核結(jié)果進(jìn)行財務(wù)調(diào)整。驗收后項目結(jié)余資金，由項目主管部門向財政局申請將結(jié)余資金退回財政。
第十五條 扶貧項目結(jié)算。50萬元以上扶貧項目由項目實施單位將經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位共同審查確定后的工程價款結(jié)算資料報業(yè)主單位委托的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審，并出具結(jié)算評審報告。50萬元以下項目由項目主管部門對項目實施單位報送的結(jié)算進(jìn)行審核。結(jié)算評審作為實施單位與施工單位辦理工程結(jié)算、財政撥付結(jié)算價款的依據(jù)。
第十六條 項目竣工財務(wù)決算?？h財政局對扶貧項目實施單位報送的竣工財務(wù)決算資料進(jìn)行全面審核，作為辦理資產(chǎn)移交的依據(jù)。
第十七條 項目移交。工程項目經(jīng)竣工驗收合格后，便可辦理工程移交手續(xù)。即將項目的所有權(quán)移交給實施單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府）。項目的移交包括項目實體移交和項目文件移交兩部分。移交的內(nèi)容如下：
1.工程實體移交，即建(構(gòu))筑物實體和工程項目內(nèi)所包括的各種設(shè)備實件的移交，移交雙方需項目移交表簽字蓋章。
2.工程技術(shù)檔案文件移交。移交時要編制《工程檔案資料移交清單》。業(yè)主按清單查閱清楚并認(rèn)可后，雙方在移交清單上簽字蓋章。移交清單一式兩份，雙方各自保存一份，以備查對。
第十八條 資金撥付。預(yù)算安排的扶貧資金嚴(yán)格實行國庫集中支付制度和報賬制。非預(yù)算安排的扶貧資金應(yīng)實行財政專戶管理，專賬核算。整合資金實行財政直接支付，補(bǔ)助類資金應(yīng)通過財政“一卡通”直接發(fā)放到個人賬戶。
?。ㄒ唬┕こ探ㄔO(shè)項目。對已簽訂施工合同的扶貧項目。項目實施單位依據(jù)批復(fù)的項目實施方案、項目建設(shè)（施工）合同和項目建設(shè)進(jìn)度報賬，項目實施單位和項目主管部門要嚴(yán)格審核報賬資料，并對報賬資料真實性、合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)。報賬資料經(jīng)項目實施單位和行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)人審簽后，國庫支付中心對行業(yè)主管部門提交的報賬資料完整性進(jìn)行再次審核，資料應(yīng)包括但不限于政府采購審批資料或工程招標(biāo)中標(biāo)通知書、工程建設(shè)合同、項目監(jiān)理簽字的工程價款結(jié)算單、投資評審意見書、發(fā)票等。經(jīng)審核通過的支付申請，由縣財政國庫支付中心通過財政零余額賬戶將資金支付給施工單位、物資設(shè)備、勞務(wù)供應(yīng)商等開具原始票據(jù)的單位。
1.預(yù)付項目啟動資金。按照相關(guān)制度和合同約定，項目開可預(yù)付30%啟動金。
2.階段性報賬。按照相關(guān)制度規(guī)定和合同約定，實施靈活的階段性報賬。項目實施單位根據(jù)項目建設(shè)投資規(guī)模、建設(shè)工期和施工進(jìn)度，分批次進(jìn)行階段性報賬。暫不具備報賬條件的，經(jīng)項目主管部門對項目建設(shè)進(jìn)度確認(rèn)并提出申請，縣財政局可按照比工程實際進(jìn)度低10%的比例撥付工程款。項目實施單位可在簽訂合同時對階段性報賬進(jìn)行約定，增加階段性報賬靈活性，加快資金撥付進(jìn)度。工程完工后，對工程質(zhì)量驗收合格但尚未進(jìn)行結(jié)算評審的項目，實施單位憑質(zhì)量驗收報告，可按合同價92%申請撥款，竣工結(jié)算審定后支付到工程結(jié)算價的97%；不需要結(jié)算評審的工程，工程竣工驗收合格后支付至結(jié)算價的97%，預(yù)留3%質(zhì)量保證金。
3.一次性報賬。按照合同約定，小額項目也可采取項目完工驗收后一次性報賬。
4.質(zhì)保金撥付。認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，可按不高于工程合同價金額的3%（設(shè)備采購可根據(jù)合同確定）預(yù)留質(zhì)量保證金，工程完工驗收交付使用一年后，經(jīng)復(fù)驗無質(zhì)量問題的，撥付質(zhì)量保證金。也可采取銀行保函、履約擔(dān)保金等方式替代質(zhì)保金。
（二）補(bǔ)貼補(bǔ)助類項目。涉及貧困人口個人的補(bǔ)助類資金應(yīng)通過財政“一卡通”系統(tǒng)直接發(fā)放到個人賬戶。項目主管部門要根據(jù)國家、省、市有關(guān)政策規(guī)定，據(jù)實審核補(bǔ)貼對象相關(guān)信息（含個人姓名、身份證號、銀行卡號）、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額等內(nèi)容，縣國庫支付中心依據(jù)經(jīng)相關(guān)部門審核確認(rèn)的補(bǔ)貼對象信息，及時將補(bǔ)助資金核撥到個人賬戶，嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式發(fā)放。
第十九條 扶貧資金監(jiān)控管理。
?。ㄒ唬┛冃Ч芾?。扶貧項目實行全面績效管理。
績效目標(biāo)設(shè)定：預(yù)算申請單位（項目主管部門）根據(jù)扶貧項目實施內(nèi)容和預(yù)期產(chǎn)生效益情況，參照扶貧項目資金績效目標(biāo)申報模板，編報扶貧項目資金績效目標(biāo)申報表模板。
績效目標(biāo)填報：按照“村申報、鄉(xiāng)審核、縣審定”的扶貧項目申報程序，村級或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)需要按照項目主管部門設(shè)定的績效目標(biāo)模板向預(yù)算資金申請單位（項目主管部門）提供績效目標(biāo)信息。
績效目標(biāo)審核：縣財政局牽頭，會同扶貧辦及行業(yè)部門，依據(jù)國家相關(guān)政策及脫貧攻堅規(guī)劃，組織對預(yù)算資金申請單位編報的扶貧項目資金績效目標(biāo)進(jìn)行審核（可委托第三方或績效目標(biāo)審核專家?guī)靺⑴c評審），審核結(jié)果報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組審定，作為預(yù)算安排或資金分配的重要依據(jù)。
績效批復(fù)：縣級財政部門在收到項目計劃批復(fù)后，20個工作日內(nèi)將扶貧項目資金績效目標(biāo)隨同資金指標(biāo)一同批復(fù)至項目主管部門，項目主管部門收到批復(fù)后20日內(nèi)將扶貧資金績效目標(biāo)在政府網(wǎng)站進(jìn)行公示。
績效監(jiān)控：縣直主管部門應(yīng)及時對本年度實施的扶貧項目進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并及時將績效監(jiān)控結(jié)果報送扶貧辦、財政局，扶貧辦和財政局要加強(qiáng)監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，對項目資金實際執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大的，要求項目主管部門及時予以糾正。問題嚴(yán)重的，縣財政局應(yīng)當(dāng)及時收回或暫緩撥付財政資金。
績效自評：扶貧項目實施完成后，項目主管部門應(yīng)及時組織項目實施單位開展績效自評，年度預(yù)算執(zhí)行終了，應(yīng)完成對分年度所有實施的項目績效自評（對跨年度的重大扶貧項目，要開展階段性評價，實現(xiàn)全周期跟蹤績效評價），項目主管單位對自評結(jié)果負(fù)主體責(zé)任。
?。ǘ┭畧笮畔笏?。旬報信息報送由縣財政局負(fù)責(zé)統(tǒng)計，各扶貧項目資金管理單位（縣直項目主管部門和有資金管理任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)）負(fù)責(zé)報送數(shù)據(jù)。各項目管理單位在報賬支付項目資金時，先到財政局農(nóng)業(yè)股進(jìn)行登記，再支付資金。旬報數(shù)據(jù)作為資金考核和監(jiān)督資金撥付進(jìn)度的依據(jù)。
旬報數(shù)據(jù)調(diào)整。對驗收后確定項目投入數(shù)的產(chǎn)業(yè)項目與旬報數(shù)據(jù)不一致的，在不變動下達(dá)到單位資金總數(shù)，不改變項目的前提下，可向縣財政局進(jìn)行調(diào)整備案，予以調(diào)整。為保證旬報數(shù)據(jù)的精確性和嚴(yán)肅性不得隨意增減項目和資金數(shù)額。
?。ㄈ┴斦Y金支付。各項目主管部門發(fā)放產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼類項目資金必須通過財政惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理“一卡通”、財政直接支付等方式將資金直接撥付至補(bǔ)貼對象和工程、設(shè)備、勞務(wù)供應(yīng)商賬戶；一律不得將扶貧資金撥付至過渡賬戶。
第二十條 項目調(diào)整。項目批復(fù)后一般不允許調(diào)整。項目在實施過程中不能按照原批復(fù)計劃實施，確需調(diào)整的項目。在確定變更方案后村鄉(xiāng)兩級按照項目庫申報程序報主管部門，由主管部門編制調(diào)整方案報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組審定后方可進(jìn)行調(diào)整。
第二十一條 項目取消。已批復(fù)項目如不能實施申請取消，項目申報單位對取消項目事宜進(jìn)行研究，逐級報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)后取消。
第二十二條 全國扶貧信息系統(tǒng)項目錄入?？h脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)系統(tǒng)項目庫維護(hù)、項目立項、資金對接掛鉤；縣財政部門提供資金信息；縣直行業(yè)部門負(fù)責(zé)各自主管項目實施信息錄入及受益戶勾選。項目錄入貫穿項目全流程，各單位各負(fù)其責(zé)，按照項目實施進(jìn)度及時將信息錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)錄入信息準(zhǔn)確性、及時性將作為縣直各部門脫貧攻堅考核一項內(nèi)容，記入年度考核成績。
第六章 項目管護(hù)維護(hù)
第二十三條 項目主管部門要根據(jù)相關(guān)文件結(jié)合洛寧實際，制定行業(yè)項目后期管護(hù)維護(hù)辦法或意見，建立項目管護(hù)維護(hù)長效機(jī)制。并負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督鄉(xiāng)村管護(hù)維護(hù)責(zé)任落實。
項目竣工（補(bǔ)貼項目除外）移交后，項目實施單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府或行政村）要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片，并根據(jù)移交工程使用的實際情況制定管護(hù)細(xì)則，建立管護(hù)制度，落實管護(hù)責(zé)任，保證工程正常使用，長期發(fā)揮效益。相關(guān)管護(hù)維護(hù)制度材料入檔備查。
第七章 項目監(jiān)督管理
第二十四條 公告公示?？h脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織各相關(guān)部門對財政專項扶貧資金分配結(jié)果、精準(zhǔn)扶貧貸款安排使用情況、脫貧攻堅規(guī)劃、縣級脫貧攻堅項目庫、年度扶貧資金項目計劃安排情況、年度扶貧資金項目計劃完成情況、項目實施情況和受理方式及辦理情況進(jìn)行公開公示?？h直行業(yè)部門、各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府和項目實施地行政村要嚴(yán)格按照《洛寧縣扶貧資金項目公告公示實施細(xì)則》落實公告公示工作。
第二十五條 按照“誰實施、誰監(jiān)管、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目安排精準(zhǔn)、資金使用精準(zhǔn)的要求，扶貧項目受益對象必須為建檔立卡貧困戶，非貧困戶一律不得安排項目，如精準(zhǔn)扶貧政策執(zhí)行不到位，由項目實施單位承擔(dān)全部責(zé)任。
第二十六條 項目推進(jìn)。所有使用整合涉農(nóng)資金的扶貧項目實行資金撥付異常通報制度。項目批復(fù)后，各主管部門根據(jù)批復(fù)實施期限，填報產(chǎn)業(yè)項目倒排工期表或基礎(chǔ)設(shè)施項目倒排工期表（資產(chǎn)收益項目填報基礎(chǔ)設(shè)施倒排工期表）?？h財政局對照倒排工期表時間節(jié)點將出現(xiàn)以下異常情況向周調(diào)度會報告：
1.工程建設(shè)項目超過開工時間10個工作日內(nèi)未撥付30%啟動資金；
2.超過資金撥付期限而資金未撥付到92%的。
出現(xiàn)以上異常被通報一次由項目主管部門在周調(diào)度會上說明情況，第二次被通報由縣督查局約談部門負(fù)責(zé)人，第三次被通報將追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。出現(xiàn)以上情況將在全年脫貧攻堅工作考核成績中扣分。
第二十七條 項目材料管理。項目主管部門負(fù)責(zé)匯總整理歸檔鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）項目申報材料、行業(yè)部門研究會議記錄、行業(yè)部門論證報告、公告公示影像材料、資金報賬等材料。
各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府負(fù)責(zé)匯總整理歸檔各行政村項目申報材料、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）研究項目會議記錄、報送行業(yè)部門項目實施方案、項目技術(shù)檔案材料、鄉(xiāng)本級公告公示相關(guān)材料。
項目實施地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和行政村負(fù)責(zé)整理歸檔項目申報、項目實施和后期管護(hù)維護(hù)全流程材料。
第二十八條 縣財政局要按照“資金一筆一筆審核”的要求，對扶貧資金進(jìn)行逐筆逐項審查和監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)違反《預(yù)算法》《會計法》等規(guī)定，改變財政扶貧資金支出用途、虛列支出以及其他違反財政管理規(guī)定行為的，嚴(yán)格按照《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定進(jìn)行處理處罰。
第二十九條 縣審計局要加大對財政扶貧資金的審計力度。對扶貧項目實行有重點、有步驟、有深度、有成效的審計并形成書面審計報告報縣財政局作為資金撥付依據(jù)。
第三十條 紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要加大財政扶貧資金使用過程中存在違規(guī)違紀(jì)問題的監(jiān)督執(zhí)紀(jì)力度，并對有關(guān)責(zé)任人員依紀(jì)依法進(jìn)行處理并嚴(yán)肅問責(zé)。
第八章 責(zé)任追究
第三十一條 按照部門職責(zé)分工，明確各自責(zé)任，全程落實整合資金管理和監(jiān)督責(zé)任，構(gòu)建全方位的扶貧項目資金問題責(zé)任追究制度。各級監(jiān)察部門要聚焦各責(zé)任主體，堅持從嚴(yán)問責(zé)，嚴(yán)格落實“一案雙查”、“一案雙究”制度，既要追究直接責(zé)任，又要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；既要追究主體責(zé)任，又要追究監(jiān)督責(zé)任，以監(jiān)督責(zé)任落實，倒逼主體責(zé)任落實。對查處的典型問題，要及時通報曝光，切實發(fā)揮以案明紀(jì)的作用，促進(jìn)監(jiān)管責(zé)任落實到位。
?。ㄒ唬┼l(xiāng)（鎮(zhèn)）政府責(zé)任事項（項目實施單位）
1.未按照項目申報規(guī)定程序申報項目，申報材料不完整，村級申報材料未整理歸檔。
2.未按照相關(guān)規(guī)定審核項目，導(dǎo)致項目效益不佳或項目與脫貧攻堅無關(guān)。
3.未按照《洛寧縣扶貧項目資金公告公示制度》要求進(jìn)行公示，或者公示的程序、時間、范圍、內(nèi)容、地點不符合要求。
4. 組織實施不力、項目前期準(zhǔn)備工作不充分、項目實施進(jìn)度緩慢、超過規(guī)定開工期限開工、超過項目規(guī)定期限未竣工驗收，不按規(guī)定及時提供報賬資料等，不能按照倒排工期表時間及時撥付資金造成財政資金滯留延壓。
5.項目實施過程中，不按行業(yè)規(guī)范操作、不執(zhí)行項目建設(shè)定額標(biāo)準(zhǔn)造成浪費。
6.未按規(guī)定程序報備擅自改變項目建設(shè)規(guī)?；蝽椖拷ㄔO(shè)內(nèi)容。
7.業(yè)主單位項目材料未歸檔管理、項目材料缺失。
8.項目檔案材料造假，內(nèi)容空白或不規(guī)范。
9.未建立后期管護(hù)維護(hù)制度、管護(hù)責(zé)任未落實到人，未建立固定資產(chǎn)臺帳。
?。ǘ┬袠I(yè)主管部門責(zé)任事項
1．沒有按照項目申報程序召開論證會議對項目進(jìn)行審核論證，整理鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）報送的項目入庫材料未實地核查造成項目績效不佳或?qū)嵤┡c脫貧攻堅無關(guān)項目的。
2.未按照《洛寧縣扶貧資金項目公告公示制度》進(jìn)行項目安排、項目竣工及年度計劃完成情況公示，未指導(dǎo)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或監(jiān)督不到位，導(dǎo)致鄉(xiāng)村兩級項目未按照要求進(jìn)行項目申報及實施階段公示的。
3.項目實施進(jìn)度緩慢或到人到戶的扶貧資金補(bǔ)助對象未及時確認(rèn)等原因，未及時進(jìn)行工程竣工驗收或驗收手續(xù)不完備影響扶貧資金撥付。
4.負(fù)有招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)督職責(zé)的行政監(jiān)督部門未按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》履行監(jiān)督職責(zé)。
5.未出臺行業(yè)項目管護(hù)維護(hù)指導(dǎo)意見，未監(jiān)督鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）落實項目后期管護(hù)維護(hù)的。
（三）扶貧部門責(zé)任事項
1.指導(dǎo)不力、貧困人口識別不精準(zhǔn)造成相關(guān)補(bǔ)助發(fā)放錯誤。
2.未按規(guī)定建設(shè)扶貧項目庫、入庫項目質(zhì)量不高或入庫前未按規(guī)定設(shè)置績效目標(biāo)導(dǎo)致績效目標(biāo)無法實現(xiàn)，統(tǒng)籌整合資金閑置、浪費的。
3.未按要求及時提出扶貧資金分配方案或資金分配方案不符合相關(guān)規(guī)定影響資金下達(dá)的。
4.組織實施不力、項目前期準(zhǔn)備工作不充分、調(diào)查不深入、規(guī)劃不合理等影響扶貧項目實施監(jiān)督，造成資金下達(dá)后項目頻繁調(diào)整、進(jìn)度過慢，財政資金滯留延壓的。
5.縣級扶貧部門未按規(guī)定對統(tǒng)籌整合資金安排的項目進(jìn)行公告公示的。
6.未按規(guī)定程序決策審批扶貧項目，造成項目無法實施，影響扶貧資金支付。
（四）財政局責(zé)任事項
1.未按規(guī)定足額安排本級扶貧資金，未接規(guī)定及時分配下達(dá)資金。
2.未按規(guī)定對扶貧項目資金分配進(jìn)行公告公示。
3.未按照政府采購法、實施條例和有關(guān)規(guī)定履行政府采購監(jiān)督管理職責(zé)。
4.未按規(guī)定及時審核辦理資金報賬撥付業(yè)務(wù)。
5.項目報賬資料齊全、程序合規(guī)、符合各項管理辦法要求，不及時予以報賬，造成資金滯留延壓的。
6.違反規(guī)定向縣級預(yù)算單位實有賬戶劃轉(zhuǎn)資金、或未按規(guī)定通過財政“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放個人補(bǔ)助資金。
7.未使用預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)辦理扶貧資金指標(biāo)接收、資金分配和撥付等相關(guān)業(yè)務(wù)；
8.履行扶貧項目資金監(jiān)督檢查職責(zé)不到位。
第三十二條 本制度自發(fā)布之日起施行，原有文件與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。